Néobanques : Comment déclarer un compte à l’étranger (Revolut, N26, Wise…) aux impôts ?

La période de déclaration d’impôts est un moment crucial pour tous les contribuables français, mais elle représente un défi particulier pour les détenteurs de comptes dans des néobanques comme Revolut, Trade Republic ou Wise. Ces utilisateurs doivent souvent faire face à des obligations déclaratives spécifiques méconnues, liées au caractère étranger de ces établissements bancaires. 

Ces banques en ligne, souvent basées à l’étranger, imposent des démarches particulières lors de votre déclaration fiscale. Que vous ayez un ancien compte avec un IBAN étranger ou un compte d’investissement, découvrez comment respecter vos obligations fiscales.

Ce qu’il faut retenir

• Un compte avec un IBAN français (commençant par FR76) n’a pas besoin d’être déclaré
• Un compte avec un IBAN étranger (LT pour Revolut, DE pour N26, etc.) doit être déclaré via le formulaire 3916-3916 bis
• La clôture d’un ancien compte étranger (suite à une migration vers un IBAN français) doit également être déclarée
• Les comptes d’investissement (bourse, crypto) proposés par ces néobanques sont considérés comme des comptes étrangers distincts à déclarer
• En cas d’oubli, vous risquez une amende de 1 500 € par compte non déclaré, voire 10 000 € le compte est situé dans un pays n’ayant pas conclu de convention d’assistance administrative avec la France.

Comment déclarer un compte bancaire à l’étranger aux impôts ? (Étapes concrètes)

La déclaration d’un compte bancaire à l’étranger doit être effectuée en même temps que votre déclaration de revenus. Voici la marche à suivre, étape par étape, en prenant l’exemple de Revolut :

1. Lors de l’étape 3 de votre déclaration de revenus (rubrique « Revenus et charges »), rendez-vous dans la section « Divers« 

2. Cochez la case 8UU – « Comptes ouverts, détenus, utilisés ou clos à l’étranger »

3. Dans la fenêtre « Déclarations annexes », cochez le formulaire N°3916-3916 bis
4. Cliquez sur « Annexe n°3916-3916 bis » pour accéder au formulaire correspondant

5. Remplissez les informations demandées pour votre compte Revolut :
   • Votre numéro de compte (les derniers chiffres de votre IBAN lituanien)
   • La date d’ouverture du compte (consultez votre premier relevé ou votre premier virement dans l’application)
   • La date de fermeture du compte (si applicable, notamment si vous êtes passé à un IBAN français)
   • L’adresse de la banque : Revolut Payments UAB / Revolut Bank UAB, Konstitucijos ave. 21B, LT-08130, Vilnius, Lituanie

Si vous avez plusieurs comptes à déclarer (compte principal, compte d’investissement), vous devrez remplir un formulaire distinct pour chacun d’entre eux.

Pourquoi certains comptes Revolut, N26, Wise… sont considérés comme « étrangers » ?

Ces néobanques étaient initialement enregistrées dans d’autres pays européens avant d’ouvrir des succursales en France :

• Revolut : initialement en Lituanie (IBAN LT), propose des comptes français (FR) depuis 2022
• Bunq : d’origine néerlandaise (IBAN NL), offre des IBAN français depuis 2021
• N26 : banque allemande (IBAN DE), a lancé des comptes français en 2023
• Trade Republic : originaire d’Allemagne, propose des comptes français depuis 2025

Récemment, ces établissements ont ouvert des succursales françaises, permettant l’émission d’IBAN français (commençant par FR76). Cependant, le passage d’un compte étranger à un compte français est considéré fiscalement comme la clôture d’un compte à l’étranger, ce qui doit être déclaré.

Néobanque qui n’offrent que des comptes étrangers :

• Wise (anciennement TransferWise) : reste basée en Belgique pour ses comptes européens

Par ailleurs, même si votre compte principal a un IBAN français, les services d’investissement (actions, ETF, cryptomonnaies) sont généralement hébergés par des entités étrangères, ce qui implique une déclaration distincte.

Vous cherchez une néobanque avec moins de complications fiscales ? Consultez le comparatif des meilleures néobanques par Moneyradar pour identifier les établissements proposant des IBAN français et simplifiant vos démarches administratives.

Quels comptes étrangers doivent être déclarés ? (IBAN non FR76)

Avec l’émergence des néobanques, de nombreux utilisateurs possèdent des comptes considérés comme « étrangers » sans même le savoir. L’administration fiscale exige que ces comptes soient déclarés, sous peine de sanctions importantes. Voici précisément ce que vous devez savoir.

Tableau récapitulatif des obligations de déclaration par néobanque

Néobanque	Pays d’origine	Type d’IBAN	Obligation de déclaration	Points à noter
Revolut	Royaume-Uni / Lituanie	LT (Lituanie)	✅ Oui	– Déclarer compte principal – Déclarer comptes d’investissement (bourse/crypto)- Déclarer clôture si migration vers IBAN FR
Revolut	France	FR	❌ Non	– Déclarer la clôture d’un compte étranger si migration vers IBAN FR- Déclarer comptes d’investissement (bourse/crypto)
N26	Allemagne	DE (Allemagne)	✅ Oui	– Déclarer compte principal  – Services d’investissement (Upvest Securities GmbH) à déclarer séparément- Déclarer la clôture si migration vers IBAN FR
N26	France	FR	❌ Non	– Déclarer la clôture d’un compte étranger si migration vers IBAN FR- Attention aux services d’investissement (Upvest Securities GmbH) à déclarer séparément
Wise	Royaume-Uni / Belgique	BE (Belgique)	✅ Oui	Déclarer compte principal
Bunq	Pays-Bas	NL (Pays-Bas)	✅ Oui	– Déclarer compte principal – Déclarer les services d’investissement- Déclarer clôture si migration vers IBAN FR
Bunq	France	FR	❌ Non	– Déclarer la clôture d’un compte étranger si migration vers IBAN FR
Trade Republic	Allemagne	DE (Allemagne)	✅ Oui	– Déclarer compte principal – Déclarer les services d’investissement- Déclarer clôture si migration vers IBAN FR
Trade Republic	France	FR	❌ Non	– Déclarer la clôture d’un compte étranger si migration vers IBAN FR- Déclarer les services d’investissement
Nickel	France	FR	❌ Non	Ne nécessite aucune déclaration spécifique
Onlyone	France	FR	❌ Non	Ne nécessite aucune déclaration spécifique
Rayn	France	FR	❌ Non	Déclarer les services d’investissement

Cas obligatoires de déclaration de compte bancaire à l’étranger

Vous devez obligatoirement déclarer :

• Tout compte bancaire ouvert, détenu, utilisé ou clos à l’étranger durant l’année fiscale
• Les comptes d’investissement (actions, ETF, crypto) proposés par ces néobanques
• Tout compte avec un IBAN étranger (non français)
• La clôture d’un ancien compte étranger suite à une migration vers un IBAN français

Exceptions à l’obligation de déclaration de compte bancaire à l’étranger

Certains comptes échappent à cette obligation :

• Les comptes avec un IBAN français (commençant par FR76)
• Les services de paiement en ligne comme PayPal si trois conditions sont réunies :
  1. Le compte est utilisé uniquement pour des paiements en ligne (achats/ventes)
  2. Il est associé à un compte bancaire français
  3. Les encaissements annuels sont inférieurs à 10 000 €

Conseil : même si votre IBAN est désormais français, ne jetez pas vos anciens relevés. Ils peuvent servir en cas de contrôle pour prouver la clôture d’un compte étranger.

Quels risques en cas d’oubli ou d’erreur ?

Les sanctions en cas de non-déclaration peuvent être sévères. L’administration fiscale vous infligera une amende forfaitaire de 1 500 euros par compte non déclaré et par année d’omission, qui peut être portée à 10 000 euros si le compte est situé dans un pays n’ayant pas conclu de convention d’assistance administrative avec la France. 

De plus, si vos comptes ont généré des revenus (intérêts, dividendes), l’administration procédera à des redressements majorés de 80%, pouvant remonter jusqu’à dix ans en arrière. Les sommes figurant sur ces comptes seront présumées constituer des revenus occultes, donc imposables, et le délai de reprise de l’administration fiscale sera étendu de 3 à 10 ans. 

En cas de simple erreur ou inexactitude, l’amende peut être réduite à 15 euros par omission, avec un minimum de 60 euros et un maximum de 10 000 euros.

Quelle est la date pour déclarer ses comptes aux impôts ?

Pour la déclaration des revenus 2025 (revenus 2024) en ligne, les dates limites varient selon votre département de résidence :

22 mai 2025	Départements 01 à 19 et contribuables non-résidents
28 mai 2025	Départements 20 à 54
5 juin 2025	Départements 55 à 976 (y compris DOM-TOM)

Pour les déclarations papier, la date limite est fixée au 20 mai 2025 pour tous les départements.

Cas pratiques : que faire selon votre situation ?

Vous avez un compte Revolut ouvert avant juillet 2022

Si vous avez un compte Revolut avec un IBAN lituanien (commençant par LT) ou si vous avez migré vers un IBAN français en 2024 :

1. Déclarez l’existence de votre compte Revolut étranger
2. Si vous avez reçu un IBAN français, indiquez la date de fermeture de votre ancien compte lituanien (date de migration vers le compte français)
3. Renseignez les informations complètes : numéro de compte, date d’ouverture, désignation et adresse de l’établissement

Si vous utilisez également les services d’investissement de Revolut, vous devrez déclarer un compte supplémentaire :

• Pour les actions/ETF : Revolut Securities Europe UAB, Quadrum South, Konstitucijos pr. 21B, LT-08130, Vilnius
• Pour les cryptomonnaies : potentiellement un compte distinct chez Revolut LTD, 7 Westferry Circus, Londres, E14 4HD

Vous avez un compte N26 avec un IBAN DE fermé récemment

Si vous avez migré d’un compte N26 allemand (IBAN commençant par DE) vers un compte français :

1. Déclarez la clôture de votre ancien compte allemand
2. Le numéro de compte correspond aux dix derniers chiffres de votre ancien IBAN allemand
3. Indiquez la date de fermeture (date de création de votre compte français, mentionnée dans l’email « Bienvenue – Le changement est effectué ! »)
4. Renseignez l’adresse : N26 Bank SE, Voltairestrasse 8, 10179 Berlin, Allemagne

Si vous utilisez les services d’investissement de N26 (Actions/ETF), vous devez déclarer un compte supplémentaire pour Upvest Securities GmbH, Schlesische Straße 33/34, 10997 Berlin, Allemagne.

Vous utilisez les fonctions d’investissement (bourse ou crypto) sur ces plateformes

Même si votre compte principal possède désormais un IBAN français, les services d’investissement restent généralement hébergés à l’étranger :

1. Déclarez un compte distinct pour chaque service d’investissement
2. Pour Revolut, indiquez Revolut Securities Europe UAB pour les actions/ETF
3. Pour N26, mentionnez Upvest Securities GmbH pour les investissements
4. Pour les cryptomonnaies, vous pourriez avoir à déclarer une entité différente

Pour obtenir le numéro de compte spécifique à vos services d’investissement, consultez les relevés et documents disponibles dans votre application (onglet Investir > Plus > Documents > Relevé de compte pour Revolut).La déclaration correcte de vos comptes à l’étranger, même s’ils appartiennent à des néobanques populaires, est essentielle pour éviter des sanctions coûteuses. Avec la migration progressive de ces établissements vers des IBAN français, ces démarches concernent principalement les clients de longue date ou ceux utilisant les services d’investissement.

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